一、盤點概述

1、適用范圍：

本作業(yè)規(guī)范是基于《門店盤點作業(yè)規(guī)范》基礎(chǔ)上的生鮮部分的補充流程。未特別說明的部分遵照《門店盤點作業(yè)規(guī)范》執(zhí)行。

2、盤點目的：

保證生鮮商品庫存的真實性與準(zhǔn)確性，了解商品在某階段的盈虧狀況及主管的經(jīng)營績效。通過盤點加強生鮮商品管理，通過盤點分析提高主管管理水平。

3、盤點形式：

周盤：生鮮蔬果、肉品、水產(chǎn)、熟食各組每周一盤點

月盤：生鮮蔬果、肉品、水產(chǎn)、熟食、日配各組每月末倒數(shù)第二天盤點。

大盤：每季度與食品部、百貨部共同盤點。各組轉(zhuǎn)入貨號、原材料要計入盤點。

4、盤點盈利標(biāo)準(zhǔn)及核算：

1）生鮮部盈利標(biāo)準(zhǔn)：生鮮盤點以當(dāng)期銷售額、毛利額指標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)。

2）生鮮部損耗試行標(biāo)準(zhǔn)：暫定為1％

3）核算公式：

商品利潤核算公式：

商品利潤=期間未稅銷售額—（期初庫存未稅金額+期間進貨未稅金額+期間轉(zhuǎn)入未稅金額—期間轉(zhuǎn)出未稅金額—期末庫存未稅金額）

數(shù)量平衡公式：

期初庫存數(shù)量+期間進貨數(shù)量+期間轉(zhuǎn)入數(shù)量—期間轉(zhuǎn)出數(shù)量—期末庫存數(shù)量=期間銷售數(shù)量+期間損耗數(shù)量

此公式為強調(diào)損耗數(shù)量與商品利潤成反比，損耗數(shù)量越大商品利潤越小。以商品利潤為考核目標(biāo)，不等于放棄損耗控制。

5、盤點要求：

盤點過程嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范；盤點數(shù)據(jù)真實、有效。

二、盤點總體流程

1、流程圖：

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2、流程描述：

2.1 盤點日期確定：生鮮部周盤點按門店下發(fā)的生鮮周盤點日程表執(zhí)行。大盤執(zhí)行門店計劃。

2.2 生鮮盤點組織成立：盤點前由店長組織、部門經(jīng)理全程負責(zé)生鮮盤點工作。

2.3 盤點準(zhǔn)備：盤點前對盤點人員、商品、區(qū)域、單據(jù)、帳務(wù)和用品等進行安排準(zhǔn)備。

2.4 盤點實施：依據(jù)盤點計劃實施生鮮部的庫存區(qū)、銷售區(qū)盤點。

2.5 盤點數(shù)據(jù)處理與調(diào)整：盤點數(shù)據(jù)錄入電腦系統(tǒng)，由電腦系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)處理；并對盤點錯誤造成的差異進行重新盤點確認和錄入更正。生鮮周盤點、月盤點要在盤點第二日先完成數(shù)據(jù)覆蓋，各組主管再作盤點差異分析，上報經(jīng)理、店長。

2.6 盤點結(jié)果確認與生效申請：門店店長對大盤結(jié)果進行確認后，將盤點實施情況、盤點確認結(jié)果和盤點結(jié)果生效申請上報地區(qū)公司總經(jīng)理。生鮮周盤點、月盤點由財務(wù)經(jīng)理簽字,生效由店長確認。

2.7 盤點結(jié)果分析與工作評估：門店生鮮部各大組對盤點結(jié)果進行分析，查明商品盈虧產(chǎn)生的原因，制定改善措施，并對本次盤點作業(yè)進行評估。

2.8 盤點結(jié)果生效審批：地區(qū)公司總經(jīng)理確認本次大盤結(jié)果，并作生效或失敗批示。周盤點、月盤點由財務(wù)經(jīng)理簽字，生效由店長確認，直接生效做數(shù)據(jù)覆蓋。

2.9 系統(tǒng)盤點生效與盤點資料存檔：根據(jù)地區(qū)公司總經(jīng)理（大盤）或店長的批示，門店ALC在電腦系統(tǒng)中進行生效或失敗刪除操作，并將本次盤點資料存檔，保存期一年。

2.10 盤點結(jié)束：盤點數(shù)據(jù)由地區(qū)營運部上報生鮮管理部。

三、盤點操作流程

1、盤點準(zhǔn)備

1.1 盤點日確定和盤點日程計劃

1.1.1 盤點日確定：每周一、每月末倒數(shù)第二天；如果周盤日期與月盤日期臨近（不超過四天），則只用作月盤，不作周盤；同理如果周盤、月盤日期與大盤日期臨近（不超過四天）則只作大盤。

1.1.2 制定盤點日程表。

1.2 盤點人員準(zhǔn)備和培訓(xùn)

1.2.1 盤點組織的建立及人員安排：門店店長為指揮者，同樣設(shè)盤點組、稽核組、錄入組、保衛(wèi)組。其他部門員工可由店長安排分批支援生鮮部周盤點。同樣由人事行政部按各組需求編制盤點、稽核、錄入的《門店盤點人員配置表》。生鮮周盤點由門店組織第三方人員稽核，月盤點、季度大盤由財務(wù)部負責(zé)稽核。

1.2.2 盤點人員培訓(xùn)：制定盤點培訓(xùn)計劃，對盤點人員、錄入人員、稽核人員進行盤點方法、稽核原則、錄入界面使用的培訓(xùn)，并進行考核。

1.3 盤點布局圖

1.3.1 盤點布局圖編制：生鮮陳列區(qū)（貨架、端架、地堆）、庫存區(qū)的編號方法與原則參照《門店盤點作業(yè)手冊》。根據(jù)生鮮區(qū)平面陳列的特點，可一個銷售區(qū)域編制一個BAY號。

如生鮮區(qū)蔬果陳列區(qū)：

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1.3.2 盤點布局圖的編制要求：生鮮陳列的變化較多，布局編號要及時調(diào)整。必須保持與現(xiàn)場一致。

1.3.3 盤點布局圖的錄入：ALC提前三天在門店盤點系統(tǒng)中將編好的布局圖錄入，建立數(shù)據(jù)庫。布局圖一旦錄入不得修改。盤點當(dāng)天發(fā)現(xiàn)不一致的時候，以布局圖為準(zhǔn)進行修正。

1.4 盤點用具\用品和員工餐的準(zhǔn)備

1.4.1 準(zhǔn)備的項目：盤點表單、庫存單、編號簽、筆、復(fù)寫紙等。

1.5 商品整理

1.5.1庫存區(qū)商品整理：

日配組庫存包裝商品整理時必須粘貼二份《庫存單》，第一份完整填寫通道號、貨架BAY號、貨號、商品描述、庫存數(shù)量、填單人、填寫日期；第二份只填寫通道號、貨架BAY號、貨號、商品描述，庫存區(qū)復(fù)盤時在填寫庫存數(shù)量、日期、填單人。盤點當(dāng)日整理完畢，包裝商品與稱重商品分開區(qū)域。

已填寫好庫存單的庫區(qū)商品發(fā)生異動（入庫、出庫）時，必須要報店長批準(zhǔn)，并在第一份庫存單上填寫新的數(shù)量，確保實物庫存與庫存單上的庫存數(shù)量一致。

其他各組商品，在盤點當(dāng)日上午必須按分類、分區(qū)整齊碼放好。分出應(yīng)退貨商品存放區(qū)域。

生鮮商品盤點當(dāng)日上午正常收貨，中午停止收貨以保證收貨單錄入完畢。

1.5.2銷售區(qū)商品整理：

a)盤點前完成布局編號粘貼。

b)按BAY、地堆、端架進行整理，不能垮BAY陳列。盤點前整理成最易盤點狀態(tài)。

c)檢查標(biāo)識，一物一卡。

d)盤點表提前抄寫完畢交主管，主管進行核對。

f)所有銷售區(qū)域商品在盤點前取消假島陳列。

1.5.3 帳目的整理：

單據(jù)清理：ALC清理訂貨單、庫存更正單、報廢單。

收貨部清理：驗貨清單、退換貨單。

樓面生鮮各組：商品退換貨單、庫存更正單、報廢單、團購單據(jù)等。

ALC列印負庫存報表，生鮮各組進行清理。

1.6 盤點表單準(zhǔn)備：

安排員工抄寫盤點表，主管核對。

2、盤點執(zhí)行

2.1 庫存區(qū)包裝商品盤點：蔬果組、肉品組、水產(chǎn)組、熟食組、日配組有國際條碼的包裝商品執(zhí)行《門店盤點作業(yè)手冊》。

包裝商品指固定包裝，有印刷條碼的，包括常溫、冷藏、冷凍商品。

2.1.1 包裝商品初盤：庫存區(qū)商品于盤點前一日完成《庫存區(qū)復(fù)、抽盤點表》抄寫。庫存區(qū)商品整理過程視為庫存區(qū)初盤過程，庫存區(qū)以第一張?zhí)钣袛?shù)量的庫存單作為庫存區(qū)初盤點表。

2.1.2包裝商品復(fù)盤：庫存區(qū)商品復(fù)盤于盤點日營業(yè)結(jié)束后開始，復(fù)盤比率100%。在復(fù)盤前將第一張?zhí)钣袛?shù)量的庫存單撕下，按通道號、貨架BAY號收集裝訂，以便與相對應(yīng)的《庫存區(qū)復(fù)、抽盤點表》核查。復(fù)盤后在第二張《庫存單》上填寫盤點數(shù)量，同時填寫在《庫存區(qū)復(fù)、抽盤點表》上。

2.1.3 對單：復(fù)盤結(jié)束后，盤點人員將盤點單交給盤點主管，再由盤點主管交稽核人員核對。

a) 若一致則通過；若存在差異，則由稽核人員開出《三盤表》，抄寫通道號、貨架BAY號及有差異的商品貨號，交盤點主管安排人員進行三盤。

b) 三盤完成后，稽核人員將《三盤表》與《庫存單-初盤表》和《庫存去復(fù)盤、抽盤點表》進行核對，如果三盤表的盤點數(shù)量與其中一張盤點表的數(shù)量一致，則以三盤表數(shù)量作為最后的盤點數(shù)量。

c) 如果三盤數(shù)量與任何一張盤點表的數(shù)量都不同，則由盤點主管進行第四次盤點，主管的盤點數(shù)量記錄在《三盤表》的備注欄中，并以主管的盤點數(shù)量作為最后的盤點數(shù)量。

d) 稽核人員必須將最后確認的盤點數(shù)量在相應(yīng)的盤點表上進行修正，以保證《庫存單-初盤表》和《庫存區(qū)復(fù)盤、抽盤點表》上的盤點數(shù)量一致性。

2.1.4 稽核抽盤：當(dāng)《庫存單-初盤表》和《庫存區(qū)復(fù)盤、抽盤點表》上的盤點數(shù)量通過核對后，由稽核人員對所屬區(qū)域進行抽盤。

a) 抽盤要求每張《庫存區(qū)復(fù)盤、抽盤點表》抽查品項比率>30%，抽盤時發(fā)現(xiàn)錯誤率>50%者，該單作廢并回收，同時在《盤點作廢表單登記表》上作登記，該單所列商品進行重盤。

b) 稽核重點是對單品數(shù)量大、金額較高的品項進行抽盤。

c) 對于有建立手工三級帳的包裝商品，進行100%抽盤。

2.1.5 庫存區(qū)稱重商品盤點：蔬果組、肉品組、水產(chǎn)組、熟食組、日配組稱重商品初盤、復(fù)盤、稽核一同進行。這是由于生鮮商品的特殊性，不適宜反復(fù)搬動或長時間暴露在常溫下。

a) 盤點前完成商品整理，盤點當(dāng)日到貨應(yīng)分區(qū)分類歸放。盤點前一天完成《庫存區(qū)復(fù)、抽盤點表》抄寫。為了便于區(qū)分商品，可以另制作稱重商品盤點表，加“商品描述”項目。

b) 初盤與復(fù)盤同時進行，直接填寫《庫存區(qū)復(fù)、抽盤點表》。稽核人員必須在現(xiàn)場監(jiān)督盤點全過程。

2.2 銷售區(qū)盤點

2.2.1.A 生鮮包裝商品盤點流程圖：蔬果組、肉品組、水產(chǎn)組、熟食組、日配組有國際條碼的包裝商品執(zhí)行《門店盤點作業(yè)手冊》。

流程圖：

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2.2.2.A 流程描述

a) 盤點大會：各盤點組主管召開盤點會議，進行盤點人員點名、宣講盤點紀(jì)律和盤點注意事項，分發(fā)盤點用品、用具。

b) 盤點整理：盤點開始實施前各盤點組集中整理排面，清理閑散商品，回收孤兒和客服退、換貨商品，并進行全面的價簽核對，將商品整理至最佳盤點狀態(tài)，商品間可預(yù)留分割間隙。

c) 發(fā)單：稽核組依據(jù)《盤點單收發(fā)控制表》將盤點表分發(fā)到各組主管并簽收。

d) 初盤：初盤人員領(lǐng)取《銷售區(qū)初盤點表》后，首先依據(jù)盤點表記錄的通道號、貨架BAY號找到對應(yīng)的盤點位置，并依據(jù)“從上到下、從左到右、見物盤物”的原則查對盤點表記錄的商品貨號與價簽貨號的一致性，同時實施盤點。

在盤點中同一商品在不同位置，按各自分屬位置區(qū)盤點，不得累加。每盤完一個單品就在《銷售區(qū)初盤點表》上對應(yīng)欄位填寫該商品的數(shù)量。

在盤點過程中對初盤點表上有的而貨架上沒有的商品，表單對應(yīng)欄的數(shù)目記“0”處理，對貨架上有而表單上沒有的商品，應(yīng)從貨架區(qū)取出交于盤點組主管用應(yīng)急編號集中處理。

該份盤點表盤點結(jié)束后，初盤人員在初盤點表對應(yīng)欄位填寫工號、簽名，同時盤點商品按盤點前的位置恢復(fù)，否則由此導(dǎo)致的復(fù)盤與初盤數(shù)據(jù)不一致，責(zé)任在初盤人。將盤點完的《銷售區(qū)初盤點表》上交至所屬盤點組主管處。
主管發(fā)放其他初盤表，或按照“同一貨架的初盤與復(fù)盤必須為不同的人員，同一貨架的初盤與復(fù)盤不得同時進行”的原則，發(fā)放復(fù)盤表，對回收和發(fā)放盤點表進行登記，對已完成的初盤表簽名。

e) 復(fù)盤：復(fù)盤人員按照初盤要求進行復(fù)盤，在《銷售區(qū)復(fù)盤、抽盤點表》上記錄復(fù)盤結(jié)果，并填寫工號、簽名后，上交《銷售區(qū)復(fù)盤、抽盤點表》至所屬區(qū)域主管，主管對回收的〈銷售區(qū)復(fù)盤、抽盤點表〉進行確認簽。

f) 對單：復(fù)盤結(jié)束后，盤點人員將盤點表交給盤點主管，再由盤點主管交稽核人員核對。專業(yè)的超市管理實操內(nèi)容分享平臺，搜索“零售動力”進行關(guān)注。

若一致則通過；若存在差異，則由稽核人員開出《三盤表》抄寫通道號、貨架BAY號及有差異的商品貨號，交盤點主管安排不同于初盤和復(fù)盤的人員進行三盤。

三盤完成后，稽核人員將《三盤表》與《銷售區(qū)初盤表》和《銷售區(qū)復(fù)盤、抽盤點表》進行核對，如果三盤表的盤點數(shù)量與其中一張盤點表的數(shù)量一致，則以三盤表數(shù)量作為最后的盤點數(shù)量。

如果三盤數(shù)量與任何一張盤點表的數(shù)量都不同，則由盤點主管進行第四次盤點，主管的盤點數(shù)量記錄在《三盤表》的備注欄中，并以主管的盤點數(shù)量作為最后的盤點數(shù)量。

稽核人員必須將最后確認的盤點數(shù)量在相應(yīng)的盤點表上進行修正，以保證《銷售區(qū)初盤表》和《銷售區(qū)復(fù)盤、抽盤點表》上的盤點數(shù)量一致性。

g) 稽核抽盤：當(dāng)《銷售區(qū)初盤表》和《銷售區(qū)復(fù)盤、抽盤點表》上的盤點數(shù)量通過核對后，由稽核人員對所屬區(qū)域進行抽盤。

抽盤要求每張《銷售區(qū)復(fù)盤、抽盤點表》抽查品項比率>30%，抽盤時發(fā)現(xiàn)錯誤率>50%者，該單作廢并回收，同時在《盤點作廢表單登記表》上作登記，該單所列商品進行重盤。

稽核重點是對單品數(shù)量大、金額較高的品項進行抽盤。

h) 收單/傳單：稽核抽盤人員按《盤點單收發(fā)控制表》接收并核對所有盤點單，按流水號檢查確認無誤后，將復(fù)、抽盤點表送交門店錄入組，初盤表返盤點組主管保存。

結(jié)束：錄入組組長依據(jù)《盤點單收發(fā)控制表》接收并核對表單完整無誤后，進入表單錄入環(huán)節(jié)，現(xiàn)場盤點結(jié)束。

2.2.1.B 生鮮稱重商品盤點流程圖：

蔬果組、肉品組、水產(chǎn)組、熟食組、日配組稱重商品初盤、復(fù)盤、稽核一同進行。這是由于生鮮商品的特殊性，不適宜反復(fù)搬動或長時間暴露在常溫下。

由于稱重商品沒有注明貨號、描述等信息的價格卡，抄寫盤點表時，可在表格左側(cè)空白處，標(biāo)注商品描述。以作區(qū)分。

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2.2.2.B 生鮮稱重商品盤點流程描述：

a) 盤點大會：各盤點組主管召開盤點會議，進行盤點人員點名、宣講盤點紀(jì)律和盤點注意事項，分發(fā)盤點用品、用具。

b) 盤點整理：盤點開始實施前各盤點組集中整理排面，清理閑散商品，回收孤兒和客服退、換貨商品，并進行全面的價簽核對，將商品整理至最佳盤點狀態(tài)，商品間可預(yù)留分割間隙。

c) 發(fā)單：稽核組依據(jù)《盤點單收發(fā)控制表》將盤點表分發(fā)到各組主管并簽收。

d) 盤點：盤點人員領(lǐng)取《銷售區(qū)復(fù)、抽盤點表》后，首先依據(jù)盤點表記錄的通道號、貨架BAY號找到對應(yīng)的盤點位置，并依據(jù)“從上到下、從左到右、見物盤物”的原則查對盤點表記錄的商品貨號與價簽貨號的一致性，同時實施盤點。稽核人員必須在現(xiàn)場監(jiān)督盤點全過程。

在盤點中同一商品在不同位置，按各自分屬位置區(qū)盤點，不得累加。每盤完一個單品就在《銷售區(qū)復(fù)、抽盤點表》上對應(yīng)欄位填寫該商品的數(shù)量。

在盤點過程中對初盤點表上有的而貨架上沒有的商品，表單對應(yīng)欄的數(shù)目記“0”處理，對貨架上有而表單上沒有的商品，應(yīng)從貨架區(qū)取出交于盤點組主管用應(yīng)急編號集中處理。

該份盤點表盤點結(jié)束后，盤點人員在盤點表對應(yīng)欄位填寫工號、簽名，同時盤點商品按盤點前的位置恢復(fù)。將盤點完的《銷售區(qū)復(fù)、抽盤點表》上交至所屬盤點組主管處。稽核人員在《銷售區(qū)復(fù)、抽盤點表》簽字確認。

e) 收單/傳單：稽核抽盤人員按《盤點單收發(fā)控制表》接收并核對所有盤點單，按流水號檢查確認無誤后，將復(fù)、抽盤點表送交門店錄入組.

f) 結(jié)束：錄入組組長依據(jù)《盤點單收發(fā)控制表》接收并核對表單完整無誤后，進入表單錄入環(huán)節(jié)，現(xiàn)場盤點結(jié)束。

四、盤點數(shù)據(jù)的處理與調(diào)整

盤點表單的收集及分配：稽核組將回收的盤點表交至ALC。ALC檢查是否完整。安排錄入。

盤點報表的處理：盤點第二日上午完成錄入與數(shù)據(jù)覆蓋，第二日下午打印《盤點差異明細報表》，各組主管作盤點差異分析，上報經(jīng)理、店長。

盤點結(jié)果確認與生效申請

1、盤點結(jié)果的確認：計算當(dāng)期各組毛利額；計算當(dāng)期的損耗總金額，做《盤點差異匯總表》。

2、盤點生效/失敗申請：ALC將盤點結(jié)果上報店長，確認生效或失敗。

盤點結(jié)果的分析與盤點工作評估

分析的內(nèi)容和形式：同《門店盤點作業(yè)規(guī)范》

生鮮周盤點分析報告分二個層次：主管報告、經(jīng)理報告，就盤虧、盤盈原因進行分析，并提出相應(yīng)的改進措施。

盤點管理評估：同《門店盤點作業(yè)規(guī)范》

五、盤點生效與審批

盤點結(jié)果的審批流程：生鮮周盤點、月盤點由生鮮部門經(jīng)理向店長提出生效/失敗申請，門店店長審核批準(zhǔn)。大盤由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

盤點數(shù)據(jù)存檔：盤點數(shù)據(jù)存檔在ALC。并由地區(qū)營運部將數(shù)據(jù)上報生鮮管理部。