本文目錄
- 跨境電商稅務(wù)怎么處理,需不需要交稅
- 外貿(mào)企業(yè)通過(guò)跨境電商平臺(tái)出口如何申報(bào)出口退稅
- 外貿(mào)電商和跨境電商有什么不同,稅收上有什么區(qū)別
- 外貿(mào)新人做跨境電商的成本有哪些
跨境電商稅務(wù)怎么處理,需不需要交稅
跨境電商的稅務(wù)處理涉及多個(gè)國(guó)家，復(fù)雜性較高。以下內(nèi)容雖篇幅較長(zhǎng)，但為跨境電商涉及稅費(fèi)的完整概述，建議收藏并多次閱讀。
跨境電商主要需繳納增值稅、關(guān)稅和企業(yè)所得稅。
增值稅在不同國(guó)家有著不同的稱呼，但其本質(zhì)不變，需了解跨境電商需繳納的稅費(fèi)，首先要從跨境電商的業(yè)務(wù)流程談起。
跨境電商的業(yè)務(wù)流程大致分為外銷和內(nèi)銷兩部分。
對(duì)于外銷跨境電商而言，主要涉及環(huán)節(jié)包括國(guó)內(nèi)采購(gòu)生產(chǎn)報(bào)關(guān)出口、海運(yùn)/空運(yùn)、海外港口進(jìn)口清關(guān)、本地儲(chǔ)存、海外銷售等。
1.國(guó)內(nèi)采購(gòu)生產(chǎn)-報(bào)關(guān)出口：在此環(huán)節(jié)，企業(yè)需關(guān)注出口退稅政策。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)，獲取的采購(gòu)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)不能直接抵扣，需辦理出口退稅，退稅額通常為采購(gòu)價(jià)格的13%。生產(chǎn)企業(yè)在辦理出口退稅時(shí)相對(duì)復(fù)雜，需確保單據(jù)齊全且有鉤稽匹配關(guān)系，采用免抵退方法，原理是外銷退稅和內(nèi)銷交稅相互抵消。
2.海運(yùn)/空運(yùn)：此過(guò)程不產(chǎn)生增值稅，因?yàn)槌隹趫?bào)關(guān)離開中國(guó)的稅收管轄區(qū)域，還未到達(dá)目的地港口。
3.海外港口進(jìn)口清關(guān)：進(jìn)入港口后，需繳納關(guān)稅和進(jìn)口增值稅。
4.本地儲(chǔ)存：此環(huán)節(jié)中，很多賣家容易因不了解而觸犯風(fēng)險(xiǎn)。
5.海外銷售環(huán)節(jié)：美國(guó)的流轉(zhuǎn)稅-sales tax與其他區(qū)域不同，僅在終端個(gè)人銷售時(shí)產(chǎn)生。
對(duì)于企業(yè)所得稅，其交納方式為電商平臺(tái)代扣代繳增值稅。若企業(yè)在海外電商平臺(tái)銷售，電商平臺(tái)收到銷售額（包括sales tax）后，直接交給稅局；若為本地公司銷售，稅局將收到稅款后回款給公司，由公司再交給稅局。
對(duì)于內(nèi)銷跨境電商，主要涉及海外大批量采購(gòu)、海外出口報(bào)關(guān)、海運(yùn)/空運(yùn)、國(guó)內(nèi)進(jìn)口清關(guān)、國(guó)內(nèi)保稅區(qū)儲(chǔ)存、國(guó)內(nèi)銷售等環(huán)節(jié)。
在了解以上內(nèi)容后，對(duì)于小包快遞模式感興趣的朋友，歡迎留言，后續(xù)將進(jìn)行更新。如需探討跨國(guó)財(cái)稅問(wèn)題，歡迎與我進(jìn)行交流。
外貿(mào)企業(yè)通過(guò)跨境電商平臺(tái)出口如何申報(bào)出口退稅
一、辦理出口退(免)稅申報(bào)的前置手續(xù)
出口企業(yè)在辦理出口退(免)稅之前，應(yīng)當(dāng)具備一定的基本條件，進(jìn)行出口退(免)稅資格備案。
1、工商注冊(cè)登記
到市場(chǎng)監(jiān)督管理部門登記進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍。
2、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案
登錄商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)→平臺(tái)上的企業(yè)備案→對(duì)外貿(mào)易窗口欄目辦理《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》
3、海關(guān)備案登記
登錄中國(guó)國(guó)際貿(mào)易單一窗口→標(biāo)準(zhǔn)版應(yīng)用→企業(yè)資質(zhì)→海關(guān)企業(yè)注冊(cè)備案欄目辦理海關(guān)備案登記
4、外匯管理基本信息登記
登錄國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)字外管平臺(tái)(ASOne)→企業(yè)注冊(cè)(行政許可業(yè)務(wù))欄目辦理企業(yè)名錄
5、電子口岸企業(yè)入網(wǎng)
登錄"中國(guó)電子口岸"網(wǎng)站→備案企業(yè)信息，并開通電子口岸領(lǐng)法人卡、操作員卡
二、出口企業(yè)出口退(免)稅辦理
下載外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件正式版00001(完整安裝程序)安裝包。
溫馨提示：首次使用系統(tǒng)的企業(yè)，在下載安裝新系統(tǒng)后，進(jìn)行系統(tǒng)配置，按照操作指引進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)采集、生成、打印等操作即可。
三、出口貨物辦理出口退(免)稅的基本流程包括以下步驟:
1、出口報(bào)關(guān)單電子信息準(zhǔn)備
外貿(mào)企業(yè)→登錄所屬省級(jí)電子稅務(wù)局→出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)→外部數(shù)據(jù)→報(bào)關(guān)單信息→查看出口報(bào)關(guān)單電子信息→信息已經(jīng)傳輸?shù)轿坏募纯赊k理出口退稅
2、申報(bào)數(shù)據(jù)采集和信息匹配
外貿(mào)企業(yè)→通過(guò)在出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)查看有報(bào)關(guān)單、增值稅退稅憑證信息→進(jìn)行配票→匯總退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)→進(jìn)行信息比對(duì)
3、出口退(免)稅申報(bào)
信息比對(duì)無(wú)誤的，出口企業(yè)進(jìn)行出口退(免)稅申報(bào)。
對(duì)申報(bào)的出口業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照出口單證備案的要求，收齊備案單證，并按照規(guī)定妥善保管。
外貿(mào)電商和跨境電商有什么不同,稅收上有什么區(qū)別
外貿(mào)電商和跨境電商有什么不同，稅收上有什么區(qū)別？
如今很多人混淆了傳統(tǒng)外貿(mào)電商與新型跨境電商，那么二者有何不同呢？
外貿(mào)電商和跨境電商有何不同：
稅收不同：外貿(mào)電商主要是傳統(tǒng)的一般貿(mào)易，涉及到了非常復(fù)雜的關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅；然而跨境電商所面臨的稅收是非常簡(jiǎn)單的。
主體不同：在外貿(mào)電商時(shí)代，外貿(mào)企業(yè)僅僅是運(yùn)用電子商務(wù)手段推廣宣傳自己以及產(chǎn)品，從網(wǎng)上進(jìn)行尋找外商求購(gòu)信息等，主體便是信息流；而在跨境電商時(shí)代，人們卻要試圖利用網(wǎng)絡(luò)將商品直接銷售給海外消費(fèi)者，主體便是商品流。
交易不同：在外貿(mào)電商的交易都是在線下完成的；而跨境電商大多都是在線上直接完成交易。
環(huán)節(jié)不同：在外貿(mào)電商里進(jìn)出口的環(huán)節(jié)并沒(méi)有任何縮短、改變；而跨境電商就要求盡量減少、縮短各種環(huán)節(jié)，以盡量降低中間成本。
模式不同：外貿(mào)電商基本模式為B2B；而跨境電商主流模式為B2C。那么跨境電商的確不等于外貿(mào)電商，跨境電商體現(xiàn)的是一種和傳統(tǒng)的外貿(mào)電商有極大不同的新型的運(yùn)行模式；只不過(guò)跨境電商也包含了外貿(mào)電商。
外貿(mào)新人做跨境電商的成本有哪些
謝謝頭條邀請(qǐng)回答這個(gè)問(wèn)題，新人做跨境電商呢，有哪些成本呢？其實(shí)無(wú)非就這幾樣，首先呢，開店呢要有現(xiàn)在目前很多跨境平臺(tái)的都需要營(yíng)業(yè)執(zhí)照，所以呢，你要去注冊(cè)這些相關(guān)的證件的成本啊，以及申請(qǐng)入駐，那有的平臺(tái)還需要一定的穩(wěn)定的場(chǎng)地，那你可能還要租用場(chǎng)地啊，需要有一定時(shí)間段的電話或者水電費(fèi)的賬單。
另外呢，有的平臺(tái)對(duì)每個(gè)賬號(hào)的Ip地址呢，有都有進(jìn)行監(jiān)測(cè)，所以呢，一般一個(gè)賬戶呢都只能用一條寬帶，不能多個(gè)賬戶呢，共用一個(gè)寬帶，那這樣的話共享Ip會(huì)被它監(jiān)測(cè)得到，啊，有可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)電的后果，所以因此呢，這個(gè)寬帶費(fèi)用啊，這也是一個(gè)開店的一個(gè)支出。
還有一個(gè)費(fèi)用呢，就是入住平臺(tái)的時(shí)候呢，很多平臺(tái)是需要保證金的啊，比如說(shuō)像這個(gè)亞馬遜啊，還有說(shuō)像這個(gè)wish，還有就是阿里巴巴的速賣通，都是需要押金。有的平臺(tái)呢，不僅僅需要押金，還需要年費(fèi)。等等這些費(fèi)用呢，都需要一次性在你開店的時(shí)候就得先預(yù)繳。
假如只有你一個(gè)人干的話，那其他的成本呢應(yīng)該就比較少，那還有可能會(huì)有牽扯到你進(jìn)貨的成本啊，這個(gè)就要看你做的什么種類。需不需要壓貨？還是說(shuō)叫別人一件代發(fā)，如果需要壓貨的話需要囤貨，那還需要一些囤貨的成本，那當(dāng)然呢，還要準(zhǔn)備一些錢呢作為周轉(zhuǎn)，那因?yàn)楫吘够乜钍切枰欢ㄖ芷诘模僭O(shè)20天30天啊，甚至50天60天，那你假設(shè)每天賣1000元的話，那累積下來(lái)也是不得了的一筆錢。這些錢呢都是需要你提前準(zhǔn)備的，以防你中間資金鏈斷了，沒(méi)有錢發(fā)貨。沒(méi)有辦法及時(shí)發(fā)貨呢，也會(huì)導(dǎo)致你店鋪的權(quán)重下降，投訴、賠償增多。
如果你是想團(tuán)隊(duì)來(lái)操作，那么員工的工資，辦公桌，辦公設(shè)備等等，這個(gè)就沒(méi)法估計(jì)，以你跨境電商的規(guī)模來(lái)算，因?yàn)檫@個(gè)是沒(méi)有上線的。
總的來(lái)說(shuō)呢，現(xiàn)在做電商，特別是做跨境電商也沒(méi)有像之前那么好，做風(fēng)險(xiǎn)的也是與日俱增，各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)呢，也是令人煩不勝煩，所以呢，祝你加油，祝你成功，打字非常的不容易，如果你覺(jué)得我的答案滿意，請(qǐng)給我點(diǎn)一個(gè)贊。
也歡迎其他的好朋友來(lái)關(guān)注窺視界，幫助我成長(zhǎng)，有什么問(wèn)題我們很私信可以交流，或者說(shuō)評(píng)論上可以交流。
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