大部分國內(nèi)的超市目前仍采現(xiàn)金交易的方式，其每日所收到的現(xiàn)金不僅數(shù)額龐大，而且這些現(xiàn)金也是日后購買商品支付各項費用，以及再投資的資金來源因此，有效的金錢管理對超市而言格外的重要以下即分別介紹超市在金錢管理方面應(yīng)注意的事項及作業(yè)程序 一顧客支付方式
顧客除了可以用現(xiàn)金支付貨款以外，還可以利用其它的方式，例如：超市自行發(fā)售的禮券提貨券現(xiàn)金抵用券，以及中獎發(fā)票等由于這些類似現(xiàn)金的支付工具(可稱為準(zhǔn)現(xiàn)金)，具有和現(xiàn)金同樣的效力，仍屬于超市營收的一部分，因此其管理作業(yè)必須和現(xiàn)金一致
當(dāng)顧客使用這些準(zhǔn)現(xiàn)金時，必須注意下列事項：
(一) 收銀 員在收取這些準(zhǔn)現(xiàn)金時，必須先確認(rèn)其是否有效例如：必須附有特定的戳印或鋼印，以及是否有破損或涂改的情形，否則視同作廢
(二) 收銀 員必須注意各種準(zhǔn)現(xiàn)金的使用方式例如：是否可找零是否可分次使用，以及是否需開立發(fā)票等
(三)各種準(zhǔn)現(xiàn)金收受處理完畢之后，應(yīng)立刻使其作廢例如：簽上 收銀 員之姓名，或蓋上作廢之戳印
(四)收受準(zhǔn)現(xiàn)金之后，應(yīng)放于 收銀 機(jī) 收銀 柜臺的指定位置，再和現(xiàn)金一起繳回保管
(五)如果超市提供顧客以中獎發(fā)票直接購物的服務(wù)時，必須在購物前先查驗下列事項：
1．是否為中獎發(fā)票，而且是收執(zhí)聯(lián)
2．中獎額度是否在接受范圍內(nèi)
3．發(fā)票的中獎號碼及商店章是否能清楚辨認(rèn)
4．補(bǔ)開作廢零稅率，以及印有買受人及統(tǒng)一編號的發(fā)票不可對獎
5．發(fā)票背面的領(lǐng)獎收據(jù)為空白
二現(xiàn)金支出
超市并非只有收取現(xiàn)金的時候，亦有可能發(fā)生現(xiàn)金支出的情形，例如顧客要求退貨或退瓶現(xiàn)金支出之前，必須先檢查退回的貨品，確實填寫退款單之后放人 收銀 機(jī)內(nèi)，再將現(xiàn)金取出
三大鈔管理
(一) 收銀 臺不僅人員出入頻繁，也是賣場惟一放現(xiàn)金的地方，其安全格外值得重視尤其找錢給顧客時，并不需要用到最大面值的現(xiàn)鈔，因此無須將最大面值的鈔票放在 收銀 機(jī)抽屜內(nèi)的現(xiàn)金盤里，為了安全起見，可放在現(xiàn)金盤的下面，以現(xiàn)金盤遮蓋住
(二)當(dāng)抽屜內(nèi)的大鈔累積至一定數(shù)額時(可依個別營業(yè)情況自行訂定)，應(yīng)立即請相關(guān)主管收回至店內(nèi)的金庫存放，此作業(yè)可稱為中間收款，避免 收銀 臺的現(xiàn)款累積過多，引起歹徒的覬覦若真有歹徒搶行強(qiáng)劫時，亦可因大鈔部分已自 收銀 臺收走，而使公司損失降至最低
(三)收取大鈔時，應(yīng)暫停 收銀 柜臺的結(jié)帳作業(yè)，將現(xiàn)金放在特定的布袋，然后系在手上帶走，隨時注意四周的狀況
(四)每次收大鈔時，經(jīng)過點數(shù)后，必須將收取的現(xiàn)金數(shù)額時間登錄在該 收銀 柜臺的中間收款記錄本內(nèi)，由 收銀 員及點收主管分別簽名確認(rèn)如有涂改時，亦應(yīng)簽署以示負(fù)責(zé)每臺 收銀 機(jī)應(yīng)有分別的中間收款記錄本
(五)大鈔送到金庫后，也必須登錄在金庫收支簿內(nèi)，將日期時間 收銀 機(jī)號金額，以及累積數(shù)填寫清楚，登錄者必須簽名以示負(fù)責(zé)
四 收銀 機(jī)的零用金作業(yè)
(一)每天開始營業(yè)前，必須將各 收銀 機(jī)開機(jī)前的零用金準(zhǔn)備妥當(dāng)，并鋪在 收銀 機(jī)的現(xiàn)金盤內(nèi)(亦可以上一次結(jié)余的現(xiàn)金做為下一次開機(jī)前的零用金)零用金應(yīng)包括各種面值的紙鈔和硬幣，數(shù)額多寡可依據(jù)各超市的營業(yè)現(xiàn)況決定，每臺 收銀 機(jī)每日的零用金應(yīng)相同
(二)除每日開機(jī)前的零用金外，各超市亦須備有足夠數(shù)額的存量，以便在營業(yè)時間內(nèi)，隨時提供各 收銀 機(jī)兌換零錢的額外需要 收銀 員應(yīng)隨時檢查零用金是否足夠，以便提早兌換零用金不足時，不可與其他的 收銀 臺互換，以免帳目混淆
(三)欲補(bǔ)充零用金時，切勿大聲喊叫，可利用鈴鐘或廣播的方式請相關(guān)主管進(jìn)行兌換零用金運送途中，應(yīng)以布袋裝妥后再分送各 收銀 臺，并隨時保持警覺性，注意周遭的安全
(四)超市應(yīng)設(shè)定一定期間的零用金數(shù)額，定期前往銀行兌換，或請保安公司代為執(zhí)行遇節(jié)慶假日時，則應(yīng)適量增加零用金數(shù)額
(五)執(zhí)行上述各項零用金兌換作業(yè)時，應(yīng)填寫換錢表，并由指定人員進(jìn)行兌換時必須經(jīng)過 收銀 員與兌換人員雙方對點清楚完成兌換之后，應(yīng)將換錢表收存在指定位置，以便日后查核
五營業(yè)收入的管理
(一)每天除了在 收銀 員交班打烊時作時段營業(yè)收入總結(jié)算，以計算 收銀 員執(zhí)行任務(wù)的正確性外，還必須選擇一固定時間做單日營業(yè)總結(jié)算單日營業(yè)總結(jié)算的時間最好選擇在下午3點之前，一來可以避開營業(yè)高峰，二來可以配合現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)的營業(yè)時間，便于進(jìn)行存款作業(yè)例如：每日午后2點，從 收銀 機(jī)結(jié)出單日營業(yè)總結(jié)算的帳條，此帳條代表昨日2點至今日2點的單日營業(yè)總金額2點以后再重新累計營業(yè)收入
執(zhí)行時段及單日的營業(yè)結(jié)算作業(yè)時，必須將所有的現(xiàn)金準(zhǔn)現(xiàn)金，及相關(guān)單據(jù)一并處理妥當(dāng)，處理時應(yīng)由 收銀 員與主管在指定地點執(zhí)行并對點清楚單日營業(yè)結(jié)算后，應(yīng)填寫每日營業(yè)結(jié)帳明細(xì)表，做為日后會計部門查核及作帳的資料
(二)所得的營業(yè)收入應(yīng)于固定時間存人或匯人金融機(jī)構(gòu)存人時，應(yīng)由指定人員負(fù)責(zé)，并妥善規(guī)劃存放的日期時間，以及路線等，以免運送途中發(fā)生意外事故
(三)為了安全起見，亦可請保安公司代為存款，以減少運送的風(fēng)險保安公司前來收款時，必須辨明保安人員的身分并確實核對簽名樣方始可交款
收款時必須有二位以上的超市人員在現(xiàn)場協(xié)助清點現(xiàn)金，金額確定之后，應(yīng)填寫拖運單并核對封條號碼收取日期時間，方可簽字取得簽收條再將簽收條繳回相關(guān)主管單位存查
六金庫管理
現(xiàn)金除了存放在賣場的 收銀 機(jī)之外，只能固定放置在店長室的金庫內(nèi)金庫應(yīng)設(shè)有金庫現(xiàn)金收支本，對于取出或存人現(xiàn)金的各種行動必須予以詳實記錄任何消費性支出，應(yīng)附有單據(jù)或發(fā)票
金庫發(fā)現(xiàn)有任何短缺時，應(yīng)立刻請相關(guān)主管人員進(jìn)行調(diào)查的工作
顧客除了可以用現(xiàn)金支付貨款以外，還可以利用其它的方式，例如：超市自行發(fā)售的禮券提貨券現(xiàn)金抵用券，以及中獎發(fā)票等由于這些類似現(xiàn)金的支付工具(可稱為準(zhǔn)現(xiàn)金)，具有和現(xiàn)金同樣的效力，仍屬于超市營收的一部分，因此其管理作業(yè)必須和現(xiàn)金一致
當(dāng)顧客使用這些準(zhǔn)現(xiàn)金時，必須注意下列事項：
(一) 收銀 員在收取這些準(zhǔn)現(xiàn)金時，必須先確認(rèn)其是否有效例如：必須附有特定的戳印或鋼印，以及是否有破損或涂改的情形，否則視同作廢
(二) 收銀 員必須注意各種準(zhǔn)現(xiàn)金的使用方式例如：是否可找零是否可分次使用，以及是否需開立發(fā)票等
(三)各種準(zhǔn)現(xiàn)金收受處理完畢之后，應(yīng)立刻使其作廢例如：簽上 收銀 員之姓名，或蓋上作廢之戳印
(四)收受準(zhǔn)現(xiàn)金之后，應(yīng)放于 收銀 機(jī) 收銀 柜臺的指定位置，再和現(xiàn)金一起繳回保管
(五)如果超市提供顧客以中獎發(fā)票直接購物的服務(wù)時，必須在購物前先查驗下列事項：
1．是否為中獎發(fā)票，而且是收執(zhí)聯(lián)
2．中獎額度是否在接受范圍內(nèi)
3．發(fā)票的中獎號碼及商店章是否能清楚辨認(rèn)
4．補(bǔ)開作廢零稅率，以及印有買受人及統(tǒng)一編號的發(fā)票不可對獎
5．發(fā)票背面的領(lǐng)獎收據(jù)為空白
二現(xiàn)金支出
超市并非只有收取現(xiàn)金的時候，亦有可能發(fā)生現(xiàn)金支出的情形，例如顧客要求退貨或退瓶現(xiàn)金支出之前，必須先檢查退回的貨品，確實填寫退款單之后放人 收銀 機(jī)內(nèi)，再將現(xiàn)金取出
三大鈔管理
(一) 收銀 臺不僅人員出入頻繁，也是賣場惟一放現(xiàn)金的地方，其安全格外值得重視尤其找錢給顧客時，并不需要用到最大面值的現(xiàn)鈔，因此無須將最大面值的鈔票放在 收銀 機(jī)抽屜內(nèi)的現(xiàn)金盤里，為了安全起見，可放在現(xiàn)金盤的下面，以現(xiàn)金盤遮蓋住
(二)當(dāng)抽屜內(nèi)的大鈔累積至一定數(shù)額時(可依個別營業(yè)情況自行訂定)，應(yīng)立即請相關(guān)主管收回至店內(nèi)的金庫存放，此作業(yè)可稱為中間收款，避免 收銀 臺的現(xiàn)款累積過多，引起歹徒的覬覦若真有歹徒搶行強(qiáng)劫時，亦可因大鈔部分已自 收銀 臺收走，而使公司損失降至最低
(三)收取大鈔時，應(yīng)暫停 收銀 柜臺的結(jié)帳作業(yè)，將現(xiàn)金放在特定的布袋，然后系在手上帶走，隨時注意四周的狀況
(四)每次收大鈔時，經(jīng)過點數(shù)后，必須將收取的現(xiàn)金數(shù)額時間登錄在該 收銀 柜臺的中間收款記錄本內(nèi)，由 收銀 員及點收主管分別簽名確認(rèn)如有涂改時，亦應(yīng)簽署以示負(fù)責(zé)每臺 收銀 機(jī)應(yīng)有分別的中間收款記錄本
(五)大鈔送到金庫后，也必須登錄在金庫收支簿內(nèi)，將日期時間 收銀 機(jī)號金額，以及累積數(shù)填寫清楚，登錄者必須簽名以示負(fù)責(zé)
四 收銀 機(jī)的零用金作業(yè)
(一)每天開始營業(yè)前，必須將各 收銀 機(jī)開機(jī)前的零用金準(zhǔn)備妥當(dāng)，并鋪在 收銀 機(jī)的現(xiàn)金盤內(nèi)(亦可以上一次結(jié)余的現(xiàn)金做為下一次開機(jī)前的零用金)零用金應(yīng)包括各種面值的紙鈔和硬幣，數(shù)額多寡可依據(jù)各超市的營業(yè)現(xiàn)況決定，每臺 收銀 機(jī)每日的零用金應(yīng)相同
(二)除每日開機(jī)前的零用金外，各超市亦須備有足夠數(shù)額的存量，以便在營業(yè)時間內(nèi)，隨時提供各 收銀 機(jī)兌換零錢的額外需要 收銀 員應(yīng)隨時檢查零用金是否足夠，以便提早兌換零用金不足時，不可與其他的 收銀 臺互換，以免帳目混淆
(三)欲補(bǔ)充零用金時，切勿大聲喊叫，可利用鈴鐘或廣播的方式請相關(guān)主管進(jìn)行兌換零用金運送途中，應(yīng)以布袋裝妥后再分送各 收銀 臺，并隨時保持警覺性，注意周遭的安全
(四)超市應(yīng)設(shè)定一定期間的零用金數(shù)額，定期前往銀行兌換，或請保安公司代為執(zhí)行遇節(jié)慶假日時，則應(yīng)適量增加零用金數(shù)額
(五)執(zhí)行上述各項零用金兌換作業(yè)時，應(yīng)填寫換錢表，并由指定人員進(jìn)行兌換時必須經(jīng)過 收銀 員與兌換人員雙方對點清楚完成兌換之后，應(yīng)將換錢表收存在指定位置，以便日后查核
五營業(yè)收入的管理
(一)每天除了在 收銀 員交班打烊時作時段營業(yè)收入總結(jié)算，以計算 收銀 員執(zhí)行任務(wù)的正確性外，還必須選擇一固定時間做單日營業(yè)總結(jié)算單日營業(yè)總結(jié)算的時間最好選擇在下午3點之前，一來可以避開營業(yè)高峰，二來可以配合現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)的營業(yè)時間，便于進(jìn)行存款作業(yè)例如：每日午后2點，從 收銀 機(jī)結(jié)出單日營業(yè)總結(jié)算的帳條，此帳條代表昨日2點至今日2點的單日營業(yè)總金額2點以后再重新累計營業(yè)收入
執(zhí)行時段及單日的營業(yè)結(jié)算作業(yè)時，必須將所有的現(xiàn)金準(zhǔn)現(xiàn)金，及相關(guān)單據(jù)一并處理妥當(dāng)，處理時應(yīng)由 收銀 員與主管在指定地點執(zhí)行并對點清楚單日營業(yè)結(jié)算后，應(yīng)填寫每日營業(yè)結(jié)帳明細(xì)表，做為日后會計部門查核及作帳的資料
(二)所得的營業(yè)收入應(yīng)于固定時間存人或匯人金融機(jī)構(gòu)存人時，應(yīng)由指定人員負(fù)責(zé)，并妥善規(guī)劃存放的日期時間，以及路線等，以免運送途中發(fā)生意外事故
(三)為了安全起見，亦可請保安公司代為存款，以減少運送的風(fēng)險保安公司前來收款時，必須辨明保安人員的身分并確實核對簽名樣方始可交款
收款時必須有二位以上的超市人員在現(xiàn)場協(xié)助清點現(xiàn)金，金額確定之后，應(yīng)填寫拖運單并核對封條號碼收取日期時間，方可簽字取得簽收條再將簽收條繳回相關(guān)主管單位存查
六金庫管理
現(xiàn)金除了存放在賣場的 收銀 機(jī)之外，只能固定放置在店長室的金庫內(nèi)金庫應(yīng)設(shè)有金庫現(xiàn)金收支本，對于取出或存人現(xiàn)金的各種行動必須予以詳實記錄任何消費性支出，應(yīng)附有單據(jù)或發(fā)票
金庫發(fā)現(xiàn)有任何短缺時，應(yīng)立刻請相關(guān)主管人員進(jìn)行調(diào)查的工作
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本文來源： 超市財務(wù)現(xiàn)金管理
